Chuyển việc? Cách kê khai ITR và tránh những sai lầm về thuế tốn kém

Chuyển việc giữa năm có thể dẫn đến các nghĩa vụ thuế không mong muốn nếu bạn không cẩn thận trong quá trình kê khai Tờ khai Thuế thu nhập (ITR). Vì cả chủ lao động cũ và hiện tại đều tính thuế một cách độc lập, việc không hợp nhất thu nhập có thể dẫn đến tình trạng thiếu hụt thuế đáng kể và các khoản phạt.

Cái bẫy từ việc khấu trừ TDS không đủ

Một trong những sai lầm phổ biến nhất mà những người làm công ăn lương mắc phải là không tiết lộ chi tiết mức lương trước đó và Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) cho chủ lao động mới. Khi bạn gia nhập một công ty mới, bộ phận tính lương thường coi bạn là một nhân viên mới hoàn toàn, chỉ áp dụng các hạn mức miễn thuế cơ bản và các bậc thuế thấp cho mức lương mới của bạn.

Nếu không biết về thu nhập trước đó của bạn, chủ lao động mới sẽ chỉ tính thuế trên mức lương mà họ chi trả. Điều này dẫn đến việc khấu trừ thuế không đủ trong suốt năm tài chính. Nếu tổng nghĩa vụ thuế ròng của bạn vượt quá ₹10.000 tại thời điểm kê khai, bạn sẽ phải nộp phần thiếu hụt cùng với tiền lãi, tạo ra một gánh nặng tài chính ngoài kế hoạch.

Rủi ro tiềm ẩn: Phúc lợi hưu trí và ESOP

Sự phức tạp về thuế sẽ tăng lên đáng kể nếu việc chuyển đổi của bạn không chỉ bao gồm lương hàng tháng. Nếu bạn đã nhận được các phúc lợi hưu trí chịu thuế từ chủ lao động trước đó—chẳng hạn như trợ cấp thôi việc (gratuity) hoặc thanh toán tiền phép năm chưa sử dụng (leave encashment)—hoặc đã thực hiện quyền chọn cổ phiếu cho nhân viên (ESOPs), tổng thu nhập chịu thuế của bạn có thể tăng vọt.

Hãy xem xét một kịch bản khi thu nhập từ chủ lao động trước đó của bạn là ₹45 lakh và chủ lao động mới trả thêm cho bạn ₹10 lakh. Tổng thu nhập của bạn trở thành ₹55 lakh, điều này có thể làm phát sinh phụ phí (surcharge) trên tổng nghĩa vụ thuế của bạn. Vì cả hai chủ lao động đều không tính đến tổng thu nhập kết hợp, số tiền thuế phải nộp khi kê khai ITR có thể rất lớn. Hơn nữa, các khoản miễn thuế cho trợ cấp thôi việc và thanh toán tiền phép năm là lũy kế; bạn phải đảm bảo rằng mình không vượt quá các hạn mức tổng cộng được pháp luật cho phép.

Các bước thiết yếu để quá trình kê khai diễn ra suôn sẻ

Để tránh các thông báo từ Cục Thuế thu nhập và giảm thiểu các khoản phạt lãi suất, người nộp thuế nên áp dụng cách tiếp cận có kỷ luật đối với việc lưu trữ hồ sơ:

  • Đối soát dữ liệu: Luôn kiểm tra chéo thu nhập từ lương và các khoản tín dụng TDS từ cả hai chủ lao động với Mẫu 26AS và Bản tuyên bố thông tin hàng năm (AIS) của bạn.
  • Báo cáo tất cả thu nhập: Đảm bảo rằng thu nhập từ cả chủ lao động cũ và mới được báo cáo chính xác trong một tờ khai ITR duy nhất.
  • Đánh giá lại các chế độ thuế: Thay đổi công việc là thời điểm lý tưởng để đánh giá xem Chế độ Thuế Cũ hay Chế độ Thuế Mới sẽ có lợi hơn cho tình hình tài chính hiện tại của bạn. Vì bạn có thể chọn chế độ thuế với chủ lao động mới, hãy tận dụng cơ hội này để tối ưu hóa các khoản khấu trừ của mình.

Những điểm chính cần lưu ý

  • Tiết lộ thu nhập trước đó: Luôn cung cấp chi tiết mức lương và TDS của chủ lao động trước đó cho chủ lao động mới để đảm bảo việc khấu trừ thuế chính xác.
  • Chú ý đến phụ phí (Surcharge): Thu nhập kết hợp từ hai chủ lao động có thể đẩy bạn vào bậc thuế cao hơn hoặc làm phát sinh phụ phí mà từng chủ lao động riêng lẻ không thể tính toán được.
  • Xác minh với AIS/26AS: Trước khi kê khai, hãy đối soát tất cả thu nhập và các khoản tín dụng thuế với AIS và Mẫu 26AS của bạn để tránh các sai lệch và thông báo từ cơ quan thuế.