Rejim Cukai Lama vs Baharu FY 2025-26: Cara Meminimumkan Bayaran Cukai Anda

Menjelang tahun kewangan 2025-26, pembayar cukai bergaji berhadapan dengan keputusan kritikal: kekal dengan rejim cukai lama yang tradisional atau memilih rejim cukai baharu yang lebih ringkas. Pemilihan yang salah boleh mengakibatkan liabiliti cukai yang tinggi dan tidak perlu, menjadikannya penting untuk memahami nuansa matematik bagi kedua-dua sistem tersebut.

Memahami Perbezaan Struktur

Perbezaan utama antara kedua-dua rejim ini terletak pada imbangan antara kadar cukai dan pelepasan cukai. Rejim cukai baharu, yang merupakan pilihan lalai kerajaan, menawarkan kadar slab yang lebih rendah tetapi memerlukan pembayar cukai melepaskan kebanyakan pengecualian. Sebaliknya, rejim lama mempunyai kadar cukai yang lebih tinggi tetapi membenarkan pelbagai jenis pelepasan, seperti Elaun Sewa Rumah (HRA), Seksyen 80C (LIC, PPF, dll.), Seksyen 80D (insurans kesihatan), dan faedah faedah pinjaman perumahan.

Bagi individu pemastautin di bawah umur 60 tahun, rejim baharu menawarkan had pengecualian asas yang lebih tinggi iaitu ₹4 lakh berbanding ₹2.5 lakh dalam rejim lama. Selain itu, potongan standard telah ditingkatkan kepada ₹75,000 di bawah rejim baharu, manakala ia kekal pada ₹50,000 di bawah rejim lama.

Matematik di Sebalik Pilihan: Bila Perlu Bertukar

Pakar cukai mencadangkan bahawa tiada jawapan "satu saiz untuk semua". Keputusan bergantung kepada jumlah pelepasan cukai anda yang layak. Sebagai contoh, seorang individu dengan gaji ₹25 lakh akan mendapati bahawa kedua-dua rejim menghasilkan liabiliti cukai yang hampir sama (kira-kira ₹3,43,200) jika jumlah pelepasan mereka mencecah kira-kira ₹7.75 lakh.

  • Pilih Rejim Baharu jika: Jumlah pelepasan anda (HRA, 80C, 80D, dll.) adalah di bawah ambang ₹7.75 lakh untuk pendapatan ₹25 lakh. Ia juga sangat bermanfaat bagi golongan berpendapatan tinggi melebihi ₹5 crore, kerana surcaj dihadkan kepada 25% di bawah rejim baharu, berbanding 37% di bawah rejim lama.
  • Pilih Rejim Lama jika: Anda mempunyai pelaburan dan perbelanjaan yang besar yang membolehkan anda menuntut pelepasan melebihi ambang yang dinyatakan di atas.

Perbandingan Slab Cukai untuk FY 2025-26

Untuk membuat keputusan yang termaklum, pembayar cukai mesti membandingkan struktur slab dengan teliti:

Slab Rejim Cukai Baharu:

  • ₹0 - ₹4 lakh: Tiada
  • ₹4 - ₹8 lakh: 5%
  • ₹8 - ₹12 lakh: 10%
  • ₹12 - ₹16 lakh: 15%
  • ₹16 - ₹20 lakh: 20%
  • ₹20 - ₹24 lakh: 25%
  • Melebihi ₹24 lakh: 30%

Slab Rejim Cukai Lama:

  • ₹0 - ₹2.5 lakh: Tiada
  • ₹2.5 - ₹5 lakh: 5%
  • ₹5 - ₹10 lakh: 20%
  • Melebihi ₹10 lakh: 30%

Tarikh Akhir Pemfailan yang Penting

Jika anda memilih rejim cukai lama, anda wajib memfailkan Pulangan Cukai Pendapatan (ITR) anda sebelum tarikh akhir pada 31 Julai 2026. Jika anda terlepas tarikh akhir ini dan memfailkan pulangan lewat, anda akan kehilangan keupayaan untuk memilih rejim lama dan akan dipaksa untuk memfailkan di bawah rejim cukai baharu secara lalai.

Ringkasan Utama

  • Peraturan Ambang: Bagi golongan berpendapatan tinggi, rejim lama hanya menjadi lebih bermanfaat jika jumlah pelepasan dan pengecualian melebihi ambang matematik tertentu (contohnya, ~₹7.75 lakh untuk pendapatan ₹25 lakh).
  • Kelebihan Surcaj: Bagi individu bernilai bersih sangat tinggi yang berpendapatan melebihi ₹5 crore, rejim baharu adalah jauh lebih cekap kerana had surcaj yang lebih rendah iaitu 25%.
  • Kepentingan Tarikh Akhir: Untuk mengekalkan pilihan rejim lama, anda mesti memfailkan pulangan anda sebelum 31 Julai 2026; jika tidak, rejim baharu akan menjadi mandatori bagi pemfailan lewat.