پرانی بمقابلہ نئی ٹیکس ریجیم مالی سال 2025-26: اپنے ٹیکس کے بوجھ کو کیسے کم کیا جائے

جیسے جیسے مالی سال 2025-26 قریب آ رہا ہے، تنخواہ دار ٹیکس دہندگان کو ایک اہم فیصلہ کرنا پڑتا ہے: روایتی پرانی ٹیکس ریجیم پر قائم رہیں یا جدید اور آسان نئی ٹیکس ریجیم کا انتخاب کریں۔ غلط انتخاب کے نتیجے میں غیر ضروری اور بھاری ٹیکس واجبات ادا کرنے پڑ سکتے ہیں، اس لیے دونوں نظاموں کے ریاضیاتی فرق کو سمجھنا انتہائی ضروری ہے۔

ساختی فرق کو سمجھنا

دونوں ریجیمز کے درمیان بنیادی فرق ٹیکس کی شرح اور کٹوتیوں (deductions) کے درمیان توازن کا ہے۔ نئی ٹیکس ریجیم، جو کہ حکومت کا ڈیفالٹ آپشن ہے، کم ٹیکس ریٹس (slab rates) فراہم کرتی ہے لیکن اس کے لیے ٹیکس دہندگان کو زیادہ تر استثنیٰ (exemptions) چھوڑنے پڑتے ہیں۔ اس کے برعکس، پرانی ریجیم میں ٹیکس کی شرح زیادہ ہے لیکن یہ کٹوتیوں کی ایک وسیع رینج کی اجازت دیتی ہے، جیسے کہ ہاؤس رینٹ الاؤنس (HRA)، سیکشن 80C (LIC, PPF وغیرہ)، سیکشن 80D (ہیلتھ انشورنس)، اور ہاؤسنگ لون کے سود کے فوائد۔

60 سال سے کم عمر کے رہائشی افراد کے لیے، نئی ریجیم میں بنیادی استثنیٰ کی حد ₹4 لاکھ ہے، جبکہ پرانی ریجیم میں یہ ₹2.5 لاکھ ہے۔ مزید برآں، نئی ریجیم کے تحت اسٹینڈرڈ ڈیڈکشن (standard deduction) کو بڑھا کر ₹75,000 کر دیا گیا ہے، جبکہ پرانی ریجیم میں یہ ₹50,000 ہی برقرار ہے۔

انتخاب کی ریاضی: کب تبدیلی کی جائے

ٹیکس ماہرین کا کہنا ہے کہ اس کا کوئی ایک ایسا جواب نہیں ہے جو سب پر لاگو ہو سکے۔ فیصلہ آپ کی کل اہل کٹوتیوں (eligible deductions) پر منحصر ہے۔ مثال کے طور پر، ₹25 لاکھ تنخواہ لینے والے فرد کے لیے دونوں ریجیمز میں ٹیکس کی ذمہ داری تقریباً ایک جیسی (تقریباً ₹3,43,200) ہوگی، اگر ان کی کل کٹوتیاں مجموعی طور پر تقریباً ₹7.75 لاکھ بنتی ہوں۔

  • نئی ریجیم کا انتخاب کریں اگر: آپ کی کل کٹوتیاں (HRA, 80C, 80D وغیرہ) ₹25 لاکھ کی آمدنی کے لیے ₹7.75 لاکھ کی حد سے کم ہیں۔ یہ ₹5 کروڑ سے زیادہ آمدنی حاصل کرنے والوں کے لیے بھی انتہائی فائدہ مند ہے، کیونکہ نئی ریجیم کے تحت سرچارج (surcharge) کی حد 25% ہے، جبکہ پرانی ریجیم میں یہ 37% ہے۔
  • پرانی ریجیم کا انتخاب کریں اگر: آپ کی سرمایہ کاری اور اخراجات اتنے زیادہ ہیں کہ آپ اوپر ذکر کردہ حد سے زیادہ کٹوتیوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔

مالی سال 2025-26 کے لیے تقابلی ٹیکس سلیبز

باخبر فیصلہ کرنے کے لیے، ٹیکس دہندگان کو ٹیکس سلیب کے ڈھانچے کا احتیاط سے موازنہ کرنا چاہیے:

نئی ٹیکس ریجیم کے سلیبز:

  • ₹0 - ₹4 لاکھ: صفر
  • ₹4 - ₹8 لاکھ: 5%
  • ₹8 - ₹12 لاکھ: 10%
  • ₹12 - ₹16 لاکھ: 15%
  • ₹16 - ₹20 لاکھ: 20%
  • ₹20 - ₹24 لاکھ: 25%
  • ₹24 لاکھ سے اوپر: 30%

پرانی ٹیکس ریجیم کے سلیبز:

  • ₹0 - ₹2.5 لاکھ: صفر
  • ₹2.5 - ₹5 لاکھ: 5%
  • ₹5 - ₹10 لاکھ: 20%
  • ₹10 لاکھ سے اوپر: 30%

فائلنگ کی اہم ڈیڈ لائنز

اگر آپ پرانی ٹیکس ریجیم کا انتخاب کرتے ہیں، تو 31 جولائی 2026 کی مقررہ تاریخ تک اپنا انکم ٹیکس ریٹرن (ITR) فائل کرنا لازمی ہے۔ اگر آپ یہ ڈیڈ لائن مس کر دیتے ہیں اور تاخیر سے ریٹرن فائل کرتے ہیں، تو آپ پرانی ریجیم کا انتخاب کرنے کا حق کھو دیں گے اور ڈیفالٹ کے طور پر نئی ٹیکس ریجیم کے تحت فائل کرنے پر مجبور ہوں گے۔

اہم نکات

  • تھریش ہولڈ کا اصول: زیادہ آمدنی والوں کے لیے، پرانی ریجیم صرف اس صورت میں زیادہ فائدہ مند ہوتی ہے جب کل کٹوتیاں اور استثنیٰ ایک مخصوص ریاضیاتی حد (مثلاً ₹25 لاکھ کی آمدنی کے لیے تقریباً ₹7.75 لاکھ) سے تجاوز کر جائیں۔
  • سرچارج کا فائدہ: ₹5 کروڑ سے زیادہ کمانے والے انتہائی امیر افراد کے لیے، نئی ریجیم 25% سرچارج کی کم حد کی وجہ سے کافی زیادہ مؤثر ہے۔
  • ڈیڈ لائن کی اہمیت: پرانی ریجیم کا آپشن برقرار رکھنے کے لیے، آپ کو 31 جولائی 2026 تک اپنا ریٹرن فائل کرنا ہوگا؛ ورنہ تاخیر سے فائل کرنے کی صورت میں نئی ریجیم لازمی ہو جائے گی۔