పాత vs కొత్త పన్ను విధానం FY 2025-26: మీ పన్ను భారాన్ని ఎలా తగ్గించుకోవాలి

2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరం సమీపిస్తున్న కొద్దీ, జీతం పొందే పన్ను చెల్లింపుదారులు ఒక కీలక నిర్ణయం తీసుకోవాల్సి ఉంటుంది: సాంప్రదాయ పాత పన్ను విధానాన్ని కొనసాగించాలా లేదా సరళీకృత కొత్త పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకోవాలా? తప్పుడు విధానాన్ని ఎంచుకోవడం వల్ల అనవసరమైన భారీ పన్ను భారం పడే అవకాశం ఉంది, కాబట్టి రెండు విధానాలలోని గణితపరమైన వ్యత్యాసాలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.

నిర్మాణపరమైన వ్యత్యాసాలను అర్థం చేసుకోవడం

ఈ రెండు విధానాల మధ్య ప్రధాన వ్యత్యాసం పన్ను రేట్లు మరియు మినహాయింపుల (deductions) మధ్య ఉండే సమతుల్యతలో ఉంది. ప్రభుత్వం డిఫాల్ట్ ఆప్షన్‌గా అందించే కొత్త పన్ను విధానం తక్కువ స్లాబ్ రేట్లను అందిస్తుంది, కానీ పన్ను చెల్లింపుదారులు చాలా మినహాయింపులను వదులుకోవాల్సి ఉంటుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, పాత విధానంలో పన్ను రేట్లు ఎక్కువగా ఉన్నప్పటికీ, House Rent Allowance (HRA), Section 80C (LIC, PPF, మొదలైనవి), Section 80D (ఆరోగ్య బీమా), మరియు గృహ రుణంపై వడ్డీ ప్రయోజనాలు వంటి అనేక రకాల మినహాయింపులను పొందవచ్చు.

60 ఏళ్ల లోపు వయస్సు ఉన్న నివాసితుల కోసం, పాత విధానంలో ₹2.5 లక్షలు ఉండగా, కొత్త విధానంలో ₹4 లక్షల అధిక ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి ఉంది. అదనంగా, కొత్త విధానంలో స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ (standard deduction) ₹75,000కి పెంచబడింది, అయితే పాత విధానంలో ఇది ₹50,000గానే ఉంది.

ఎంపిక యొక్క గణితం: ఎప్పుడు మారాలి?

పన్ను నిపుణుల అభిప్రాయం ప్రకారం, దీనికి అందరికీ వర్తించే ఒకే ఒక సమాధానం అంటూ ఏదీ లేదు. మీ మొత్తం అర్హత కలిగిన మినహాయింపులపై ఈ నిర్ణయం ఆధారపడి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, ₹25 లక్షల జీతం ఉన్న వ్యక్తి యొక్క మొత్తం మినహాయింపులు సుమారు ₹7.75 లక్షలు ఉంటే, రెండు విధానాల్లోనూ పన్ను భారం దాదాపు సమానంగా (సుమారు ₹3,43,200) ఉంటుంది.

  • కొత్త విధానాన్ని ఎంచుకోండి यदि: మీ మొత్తం మినహాయింపులు (HRA, 80C, 80D, మొదలైనవి) ₹25 లక్షల ఆదాయానికి ₹7.75 లక్షల పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉన్నట్లయితే. అలాగే, ₹5 కోట్లు పైగా సంపాదిస్తున్న ఉన్నత ఆదాయ వర్గాల వారికి ఇది చాలా ప్రయోజనకరం, ఎందుకంటే పాత విధానంలో సర్ఛార్జ్ (surcharge) 37% ఉండగా, కొత్త విధానంలో ఇది 25%కి పరిమితం చేయబడింది.
  • పాత విధానాన్ని ఎంచుకోండి यदि: పైన పేర్కొన్న పరిమితి కంటే ఎక్కువ మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేసే విధంగా మీకు గణనీయమైన పెట్టుబడులు మరియు ఖర్చులు ఉన్నట్లయితే.

FY 2025-26 కోసం పోలిక పన్ను స్లాబ్‌లు

సరైన నిర్ణయం తీసుకోవడానికి, పన్ను చెల్లింపుదారులు స్లాబ్ నిర్మాణాలను జాగ్రత్తగా పోల్చుకోవాలి:

కొత్త పన్ను విధానం స్లాబ్‌లు:

  • ₹0 - ₹4 లక్షలు: సున్నా
  • ₹4 - ₹8 లక్షలు: 5%
  • ₹8 - ₹12 లక్షలు: 10%
  • ₹12 - ₹16 లక్షలు: 15%
  • ₹16 - ₹20 లక్షలు: 20%
  • ₹20 - ₹24 లక్షలు: 25%
  • ₹24 లక్షల పైన: 30%

పాత పన్ను విధానం స్లాబ్‌లు:

  • ₹0 - ₹2.5 లక్షలు: సున్నా
  • ₹2.5 - ₹5 లక్షలు: 5%
  • ₹5 - ₹10 లక్షలు: 20%
  • ₹10 లక్షల పైన: 30%

ముఖ్యమైన ఫైలింగ్ గడువు తేదీలు

మీరు పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకుంటే, జూలై 31, 2026 గడువు తేదీలోపు మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను (ITR) ఫైల్ చేయడం తప్పనిసరి. మీరు ఈ గడువును దాటితే మరియు ఆలస్యంగా రిటర్న్ ఫైల్ చేస్తే, పాత విధానాన్ని ఎంచుకునే అవకాశం కోల్పోతారు మరియు డిఫాల్ట్‌గా కొత్త పన్ను విధానం కిందనే ఫైల్ చేయాల్సి ఉంటుంది.

ముఖ్య అంశాలు

  • పరిమితి నియమం (The Threshold Rule): అధిక ఆదాయం ఉన్నవారికి, మొత్తం మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులు ఒక నిర్దిష్ట గణిత పరిమితిని మించి ఉంటేనే (ఉదాహరణకు, ₹25 లక్షల ఆదాయానికి ~₹7.75 లక్షలు) పాత విధానం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.
  • సర్ఛార్జ్ ప్రయోజనం: ₹5 కోట్లు పైగా సంపాదిస్తున్న అత్యంత ధనవంతులైన వ్యక్తులకు, కొత్త విధానంలో 25% సర్ఛార్జ్ పరిమితి ఉండటం వల్ల ఇది చాలా సమర్థవంతంగా ఉంటుంది.
  • గడువు తేదీ ప్రాముఖ్యత: పాత విధానం ఎంపికను కొనసాగించాలంటే, మీరు జూలై 31, 2026 లోపు మీ రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేయాలి; లేకపోతే, ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసే వారికి కొత్త విధానం తప్పనిసరి అవుతుంది.