Mfumo wa Zamani dhidi ya Mpya wa Kodi: Jinsi ya Kupunguza Malipo Yako ya Kodi kwa Mwaka wa Fedha 2025-26
Kuchagua kati ya mifumo ya zamani na mpya ya kodi ya mapato si jambo la kubahatisha tena, bali ni hesabu ya kimahesabu. Wakati walipa kodi wenye mshahara wanapojiandaa kwa msimu wa uwasilishaji wa kodi wa FY 2025-26, kuelewa uhusiano kati ya viwango vya kodi (slab rates) na makato yanayopatikana ni muhimu ili kuhakikisha kuwa hulipi zaidi ya inavyohitajika.
Kuelewa Tofauti za Kimuundo
Tofauti ya msingi kati ya mifumo hiyo miwili iko katika falsafa yake. Mfumo mpya wa kodi, ambao ndio chaguo la kwanza la serikali, unatoa viwango vya chini vya kodi (slab rates) lakini unamtaka mlipa kodi kuacha mengi ya msamaha na makato. Kinyume chake, mfumo wa zamani wa kodi una viwango vya juu vya kodi lakini unaruhusu aina mbalimbali za vyombo vya kuokoa kodi.
Chini ya mfumo wa zamani, walipa kodi wanaweza kutumia faida kama vile House Rent Allowance (HRA), Kifungu cha 80C (ikiwa ni pamoja na LIC na mifuko ya hifadhi ya jamii/provident funds), Kifungu cha 80D (michango ya bima ya afya), na riba ya mikopo ya nyumba. Kwa mfumo mpya, lengo linahamia kwenye urahisi, ukitoa makato ya kawaida (standard deduction) ya juu zaidi ya ₹75,000 ikilinganishwa na ₹50,000 inayotolewa chini ya mfumo wa zamani.
Kulinganisha Viwango vya Kodi (Tax Slabs) kwa FY 2025-26
Viwango vya kodi vinatofautiana kwa kiasi kikubwa, hasa kwa wapataji wa kipato cha kati. Hapa chini ni mchanganuo wa viwango kwa watu binafsi wanaoishi nchini:
Viwango vya Mfumo Mpya wa Kodi:
- ₹0–4 lakh: Hakuna
- ₹4–8 lakh: 5%
- ₹8–12 lakh: 10%
- ₹12–16 lakh: 15%
- ₹16–20 lakh: 20%
- ₹20–24 lakh: 25%
- Zaidi ya ₹24 lakh: 30%
Viwango vya Mfumo wa Zamani wa Kodi:
- ₹0–2.5 lakh: Hakuna
- ₹2.5–5 lakh: 5%
- ₹5–10 lakh: 20%
- Zaidi ya ₹10 lakh: 30%
Nukta ya Kihisabati ya "Breakeven" (Kufikia Uwiano)
Kuamua ni mfumo upi wa kuchagua kunategemea jumla ya makato yako yanayostahili. Kwa mfano, mtu anayepata mshahara wa ₹25 lakh angekabiliwa na dhima ya kodi inayofanana kabisa (takriban ₹3,43,200 ikijumuisha cess) chini ya mifumo yote miwili ikiwa anadai makato yanayofikia jumla ya ₹7.75 lakh.
Ikiwa jumla ya makato yako (HRA, 80C, 80D, n.k.) inazidi kiwango hiki cha ₹7.75 lakh, mfumo wa zamani unakuwa chaguo bora zaidi kwa ufanisi wa kodi. Hata hivyo, ikiwa uwekezaji na msamaha wako ni mdogo, viwango vya chini vya mfumo mpya vinaelekea kusababisha malipo madogo zaidi ya kodi.
Wapataji wa Mapato Makubwa na Faida za Surcharge
Kwa watu wenye utajiri mkubwa, mfumo mpya unatoa faida ya kipekee kuhusu surcharges. Kwa mapato yanayozidi ₹5 crore, surcharge chini ya mfumo mpya imewekewa kikomo cha 25%, wakati inabaki kuwa juu hadi 37% chini ya mfumo wa zamani.
Aidha, kwa wale wenye mapato yanayopaswa kulipiwa kodi hadi ₹12.75 lakh, mfumo mpya unaweza kusababisha dhima ya kodi kuwa sifuri baada ya kuzingatia makato ya kawaida na punguzo (rebates) zinazohusika.
Mambo Muhimu ya Kuzingatia
- Kiwango cha Makato: Kwa kipato cha ₹25 lakh, mfumo wa zamani ni bora tu ikiwa jumla ya makato yako inazidi takriban ₹7.75 lakh.
- Faida ya Surcharge: Walipa kodi wanaopata zaidi ya ₹5 crore wanapata faida kubwa kutokana na surcharge iliyowekewa kikomo ya 25% katika mfumo mpya.
- Muda wa Uwasilishaji: Ukichagua mfumo wa zamani, hakikisha unawasilisha kabla ya tarehe 31 Julai, 2026; maelezo ya kodi yaliyochelewa yatahamishiwa moja kwa moja kwenye mfumo mpya.