જૂની વિરુદ્ધ નવી ટેક્સ પદ્ધતિ: નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે તમારો ટેક્સ કેવી રીતે ઘટાડવો

જૂની અને નવી આવકવેરા પદ્ધતિઓ વચ્ચે પસંદગી કરવી એ હવે માત્ર અંદાજ લગાવવાનો વિષય નથી, પરંતુ એક ગાણિતિક ગણતરી છે. જેમ પગારદાર કરદાતાઓ નાણાકીય વર્ષ 2025-26 ના ફાઇલિંગ સીઝન માટે તૈયારી કરી રહ્યા છે, તેમ સ્લેબ રેટ અને ઉપલબ્ધ કપાત (deductions) વચ્ચેના સંબંધને સમજવો એ જરૂરી છે જેથી તમે જરૂર કરતાં વધુ ટેક્સ ન ભરો.

માળખાગત તફાવતોને સમજવા

બંને પદ્ધતિઓ વચ્ચેનો મૂળભૂત તફાવત તેમના અભિગમમાં રહેલો છે. નવી ટેક્સ પદ્ધતિ, જે સરકારનો ડિફોલ્ટ વિકલ્પ છે, તે નોંધપાત્ર રીતે નીચા સ્લેબ રેટ ઓફર કરે છે પરંતુ કરદાતાઓએ મોટાભાગની મુક્તિઓ (exemptions) અને કપાત (deductions) છોડવી પડે છે. તેનાથી વિપરીત, જૂની ટેક્સ પદ્ધતિમાં ટેક્સના દરો ઊંચા છે પરંતુ તે ટેક્સ બચાવવાના વિવિધ સાધનોનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

જૂની પદ્ધતિ હેઠળ, કરદાતાઓ હાઉસ રેન્ટ એલાઉન્સ (HRA), સેક્શન 80C (LIC અને પ્રોવિડન્ટ ફંડ સહિત), સેક્શન 80D (હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ), અને હોમ લોન પરના વ્યાજ જેવા લાભોનો ઉપયોગ કરી શકે છે. નવી પદ્ધતિ માટે, ધ્યાન સરળતા પર છે, જે જૂની પદ્ધતિ હેઠળ મળતા ₹50,000 ના બદલે ₹75,000 ની વધુ ઊંચી સ્ટાન્ડર્ડ કપાત (standard deduction) ઓફર કરે છે.

નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે ટેક્સ સ્લેબની સરખામણી

ટેક્સ સ્લેબમાં નોંધપાત્ર તફાવત છે, ખાસ કરીને મધ્યમ આવક ધરાવતા લોકો માટે. રહેવાસી વ્યક્તિઓ માટેના દરોની વિગત નીચે મુજબ છે:

નવી ટેક્સ પદ્ધતિના સ્લેબ:

• ₹0–4 લાખ: શૂન્ય
• ₹4–8 લાખ: 5%
• ₹8–12 લાખ: 10%
• ₹12–16 લાખ: 15%
• ₹16–20 લાખ: 20%
• ₹20–24 લાખ: 25%
• ₹24 લાખથી વધુ: 30%

જૂની ટેક્સ પદ્ધતિના સ્લેબ:

• ₹0–2.5 લાખ: શૂન્ય
• ₹2.5–5 લાખ: 5%
• ₹5–10 લાખ: 20%
• ₹10 લાખથી વધુ: 30%

ગાણિતિક "બ્રેકઇવન" (Breakeven) પોઈન્ટ

કઈ પદ્ધતિ પસંદ કરવી તેનો નિર્ણય તમારી કુલ પાત્ર કપાત (deductions) પર આધાર રાખે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો કોઈ વ્યક્તિ ₹25 લાખ પગાર મેળવતી હોય અને ₹7.75 લાખની કુલ કપાતનો દાવો કરે, તો બંને પદ્ધતિઓ હેઠળ તેની ટેક્સ જવાબદારી લગભગ સમાન (સેસ સહિત અંદાજે ₹3,43,200) રહેશે.

જો તમારી કુલ કપાત (HRA, 80C, 80D, વગેરે) આ ₹7.75 લાખની મર્યાદાથી વધી જાય, તો જૂની પદ્ધતિ વધુ ટેક્સ-કાર્યક્ષમ પસંદગી બની જાય છે. જોકે, જો તમારા રોકાણો અને મુક્તિઓ ન્યૂનતમ હોય, તો નવી પદ્ધતિના નીચા સ્લેબના કારણે ટેક્સની ચૂકવણી ઓછી હોવાની શક્યતા છે.

ઉચ્ચ આવક ધરાવતા લોકો અને સરચાર્જ લાભો

ઉચ્ચ નેટવર્થ ધરાવતા વ્યક્તિઓ માટે, નવી પદ્ધતિ સરચાર્જ બાબતે સ્પષ્ટ લાભ આપે છે. ₹5 કરોડથી વધુ આવક માટે, નવી પદ્ધતિ હેઠળ સરચાર્જ 25% પર મર્યાદિત છે, જ્યારે જૂની પદ્ધતિ હેઠળ તે 37% જેટલું ઊંચું રહે છે.

વધુમાં, ₹12.75 લાખ સુધીની કરપાત્ર આવક ધરાવતા લોકો માટે, સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને લાગુ પડતી રિબેટ્સને ધ્યાનમાં લેતા, નવી પદ્ધતિમાં અસરકારક રીતે શૂન્ય ટેક્સ જવાબદારી હોઈ શકે છે.

મુખ્ય મુદ્દાઓ

• કપાતની મર્યાદા (Deduction Threshold): ₹25 લાખની આવક માટે, જૂની પદ્ધતિ ત્યારે જ વધુ સારી છે જો તમારી કુલ કપાત અંદાજે ₹7.75 લાખથી વધુ હોય.
• સરચાર્જનો લાભ: ₹5 કરોડથી વધુ કમાવતા કરદાતાઓને નવી પદ્ધતિમાં મર્યાદિત 25% સરચાર્જથી નોંધપાત્ર લાભ મળે છે.
• ફાઇલિંગની સમયમર્યાદા: જો તમે જૂની પદ્ધતિ પસંદ કરો છો, તો ખાતરી કરો કે તમે 31 જુલાઈ, 2026 ની સમયમર્યાદા સુધીમાં ફાઇલ કરો; મોડા ફાઇલ કરવામાં આવેલા રિટર્ન આપમેળે નવી પદ્ધતિમાં ગણવામાં આવશે.