പഴയതും പുതിയതുമായ നികുതി വ്യവസ്ഥകൾ: 2025-26 സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത എങ്ങനെ കുറയ്ക്കാം

പഴയതും പുതിയതുമായ ഇൻകം ടാക്സ് റീജിമുകൾക്കിടയിൽ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത് ഇനി വെറുമൊരു ഊഹമല്ല, മറിച്ച് ഒരു ഗണിതപരമായ കണക്കുകൂട്ടലാണ്. ശമ്പളക്കാരായ നികുതിദായകർ 2025-26 സാമ്പത്തിക വർഷത്തെ ഫയലിംഗ് സീസണ് തയ്യാറെടുക്കുമ്പോൾ, സ്ലാബ് നിരക്കുകളും ലഭ്യമായ ഇളവുകളും (deductions) തമ്മിലുള്ള ബന്ധം മനസ്സിലാക്കുന്നത് അനാവശ്യമായി കൂടുതൽ നികുതി അടയ്ക്കാതിരിക്കാൻ അത്യാവശ്യമാണ്.

ഘടനാപരമായ വ്യത്യാസങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കാം

രണ്ട് വ്യവസ്ഥകൾ തമ്മിലുള്ള അടിസ്ഥാനപരമായ വ്യത്യാസം അവയുടെ പ്രവർത്തനരീതിയിലാണ്. സർക്കാരിന്റെ ഡിഫോൾട്ട് ഓപ്ഷനായ പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ സ്ലാബ് നിരക്കുകൾ വളരെ കുറവാണെങ്കിലും, നികുതിദായകർക്ക് മിക്ക ഇളവുകളും ഡിഡക്ഷനുകളും ഉപേക്ഷിക്കേണ്ടി വരും. നേരെമറിച്ച്, പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ ഉയർന്ന നികുതി നിരക്കുകൾ ഉണ്ടെങ്കിലും, നികുതി ലാഭിക്കാനുള്ള വിവിധ മാർഗങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കാൻ അനുവാദം നൽകുന്നു.

പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ, ഹൗസ് റെന്റ് അലവൻസ് (HRA), സെക്ഷൻ 80C (LIC, പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ട് എന്നിവയുൾപ്പെടെ), സെക്ഷൻ 80D (ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയം), ഭവന വായ്പയുടെ പലിശ തുടങ്ങിയ ആനുകൂല്യങ്ങൾ നികുതിദായകർക്ക് ഉപയോഗിക്കാം. പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ, ലാളിത്യത്തിനാണ് മുൻഗണന നൽകുന്നത്; പഴയ വ്യവസ്ഥയിലെ ₹50,000 എന്നതിനേക്കാൾ ഉയർന്ന ₹75,000 സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ ലഭിക്കുന്നു.

2025-26 സാമ്പത്തിക വർഷത്തേക്കുള്ള ടാക്സ് സ്ലാബുകൾ താരതമ്യം ചെയ്യുമ്പോൾ

ടാക്സ് സ്ലാബുകൾ തമ്മിൽ വലിയ വ്യത്യാസമുണ്ട്, പ്രത്യേകിച്ച് ഇടത്തരം വരുമാനക്കാർക്ക്. താമസക്കാരായ വ്യക്തികൾക്കുള്ള നിരക്കുകളുടെ വിവരങ്ങൾ താഴെ നൽകുന്നു:

പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിലെ സ്ലാബുകൾ:

• ₹0–4 ലക്ഷം: ഇല്ല
• ₹4–8 ലക്ഷം: 5%
• ₹8–12 ലക്ഷം: 10%
• ₹12–16 ലക്ഷം: 15%
• ₹16–20 ലക്ഷം: 20%
• ₹20–24 ലക്ഷം: 25%
• ₹24 ലക്ഷത്തിന് മുകളിൽ: 30%

പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിലെ സ്ലാബുകൾ:

• ₹0–2.5 ലക്ഷം: ഇല്ല
• ₹2.5–5 ലക്ഷം: 5%
• ₹5–10 ലക്ഷം: 20%
• ₹10 ലക്ഷത്തിന് മുകളിൽ: 30%

ഗണിതപരമായ "ബ്രേക്ക് ഇവൻ" (Breakeven) പോയിന്റ്

ഏത് വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുക്കണം എന്നത് നിങ്ങളുടെ ആകെ ഇളവുകളെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കും. ഉദാഹരണത്തിന്, ₹25 ലക്ഷം ശമ്പളം ലഭിക്കുന്ന ഒരാൾ ₹7.75 ലക്ഷം ഇളവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നുണ്ടെങ്കിൽ, രണ്ട് വ്യവസ്ഥകളിലും ഏകദേശം ഒരേ തുക തന്നെ നികുതിയായി (സെസ് ഉൾപ്പെടെ ഏകദേശം ₹3,43,200) നൽകേണ്ടി വരും.

നിങ്ങളുടെ ആകെ ഇളവുകൾ (HRA, 80C, 80D മുതലായവ) ഈ ₹7.75 ലക്ഷം എന്ന പരിധിയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ, പഴയ വ്യവസ്ഥയാണ് കൂടുതൽ ലാഭകരം. എന്നാൽ, നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങളും ഇളവുകളും കുറവാണെങ്കിൽ, പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലെ കുറഞ്ഞ സ്ലാബുകൾ വഴി കുറഞ്ഞ നികുതി മാത്രം നൽകിയാൽ മതിയാകും.

ഉയർന്ന വരുമാനക്കാർക്കും സർചാർജ് ആനുകൂല്യങ്ങൾക്കും

ഉയർന്ന വരുമാനമുള്ള വ്യക്തികൾക്ക് സർചാർജിന്റെ കാര്യത്തിൽ പുതിയ വ്യവസ്ഥ വലിയൊരു നേട്ടം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. ₹5 കോടിയിൽ കൂടുതൽ വരുമാനമുള്ളവർക്ക് പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ സർചാർജ് 25% ആയി പരിമിതപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു, എന്നാൽ പഴയ വ്യവസ്ഥയിൽ ഇത് 37% വരെയാകാം.

കൂടാതെ, ₹12.75 ലക്ഷം വരെയുള്ള നികുതി വിധേയമായ വരുമാനമുള്ളവർക്ക്, സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷനും ബാധകമായ റീബേറ്റുകളും കണക്കിലെടുക്കുമ്പോൾ പുതിയ വ്യവസ്ഥയിൽ നികുതി ഒട്ടും നൽകേണ്ടി വരില്ല.

പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ

• ഇളവുകളുടെ പരിധി: ₹25 ലക്ഷം വരുമാനമുള്ള ഒരാൾക്ക്, ആകെ ഇളവുകൾ ഏകദേശം ₹7.75 ലക്ഷത്തിന് മുകളിൽ ആണെങ്കിൽ മാത്രമേ പഴയ വ്യവസ്ഥ ലാഭകരമാകൂ.
• സർചാർജ് ആനുകൂല്യം: ₹5 കോടിയിൽ കൂടുതൽ വരുമാനമുള്ളവർക്ക് പുതിയ വ്യവസ്ഥയിലെ 25% സർചാർജ് വലിയ ആശ്വാസമാണ്.
• ഫയലിംഗ് സമയപരിധി: നിങ്ങൾ പഴയ വ്യവസ്ഥയാണ് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതെങ്കിൽ, 2026 ജൂലൈ 31-നകം റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക; വൈകി ഫയൽ ചെയ്യുന്നവർക്ക് പുതിയ വ്യവസ്ഥയാണ് ഡിഫോൾട്ട് ആയി ലഭിക്കുക.