పాత vs కొత్త పన్ను విధానం: FY 2025-26 కోసం మీ పన్ను భారాన్ని ఎలా తగ్గించుకోవాలి

పాత మరియు కొత్త ఆదాయపు పన్ను విధానాల మధ్య ఎంపిక అనేది ఇప్పుడు కేవలం ఊహల మీద ఆధారపడే విషయం కాదు, అది ఒక గణితపరమైన లెక్క. జీతం పొందే పన్ను చెల్లింపుదారులు FY 2025-26 ఫైలింగ్ సీజన్ కోసం సిద్ధమవుతున్న తరుణంలో, పన్ను స్లాబ్ రేట్లు మరియు అందుబాటులో ఉన్న తగ్గింపుల (deductions) మధ్య ఉన్న సంబంధాన్ని అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. దీనివల్ల మీరు అవసరానికి మించి పన్ను చెల్లించకుండా ఉండవచ్చు.

నిర్మాణపరమైన తేడాలను అర్థం చేసుకోవడం

ఈ రెండు విధానాల మధ్య ప్రాథమిక తేడా వాటి సిద్ధాంతంలో ఉంది. ప్రభుత్వం డిఫాల్ట్ ఆప్షన్‌గా అందించే కొత్త పన్ను విధానం, గణనీయంగా తక్కువ పన్ను స్లాబ్ రేట్లను అందిస్తుంది, కానీ పన్ను చెల్లింపుదారులు చాలా మినహాయింపులు మరియు తగ్గింపులను వదులుకోవాల్సి ఉంటుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, పాత పన్ను విధానంలో పన్ను రేట్లు ఎక్కువగా ఉన్నప్పటికీ, పన్ను ఆదా చేసే అనేక మార్గాలను (tax-saving instruments) ఉపయోగించుకోవడానికి అవకాశం ఉంటుంది.

పాత విధానంలో, పన్ను చెల్లింపుదారులు House Rent Allowance (HRA), సెక్షన్ 80C (LIC మరియు ప్రావిడెంట్ ఫండ్స్ వంటివి), సెక్షన్ 80D (ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలు), మరియు గృహ రుణాలపై వడ్డీ వంటి ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. కొత్త విధానంలో, సరళతపై దృష్టి సారించబడింది, ఇది పాత విధానంలో అందించే ₹50,000 కంటే ఎక్కువగా ₹75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ (standard deduction) ను అందిస్తుంది.

FY 2025-26 కోసం పన్ను స్లాబ్‌ల పోలిక

పన్ను స్లాబ్‌లు ముఖ్యంగా మధ్యతరగతి ఆదాయం గల వారికి గణనీయంగా భిన్నంగా ఉంటాయి. నివాసితులైన వ్యక్తుల కోసం రేట్ల వివరాలు కింద ఇవ్వబడ్డాయి:

కొత్త పన్ను విధానం స్లాబ్‌లు:

• ₹0–4 లక్షలు: సున్నా
• ₹4–8 లక్షలు: 5%
• ₹8–12 లక్షలు: 10%
• ₹12–16 లక్షలు: 15%
• ₹16–20 లక్షలు: 20%
• ₹20–24 లక్షలు: 25%
• ₹24 లక్షల పైన: 30%

పాత పన్ను విధానం స్లాబ్‌లు:

• ₹0–2.5 లక్షలు: సున్నా
• ₹2.5–5 లక్షలు: 5%
• ₹5–10 లక్షలు: 20%
• ₹10 లక్షల పైన: 30%

గణితపరమైన "బ్రేక్ ఈవెన్" (Breakeven) పాయింట్

ఏ విధానాన్ని ఎంచుకోవాలనేది మీ మొత్తం అర్హత కలిగిన తగ్గింపులపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, ₹25 లక్షల జీతం పొందే వ్యక్తి ₹7.75 లక్షల మొత్తం తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేస్తే, రెండు విధానాల కింద దాదాపు ఒకే విధమైన పన్ను బాధ్యత (సెస్ కలిపి సుమారు ₹3,43,200) ఎదుర్కోవాల్సి ఉంటుంది.

మీ మొత్తం తగ్గింపులు (HRA, 80C, 80D, మొదలైనవి) ఈ ₹7.75 లక్షల పరిమితిని మించితే, పాత విధానం పన్ను ఆదా చేయడానికి మెరుగైన ఎంపిక అవుతుంది. అయితే, మీ పెట్టుబడులు మరియు మినహాయింపులు తక్కువగా ఉంటే, కొత్త విధానంలోని తక్కువ స్లాబ్‌ల వల్ల పన్ను భారం తగ్గే అవకాశం ఉంది.

అధిక ఆదాయం గలవారు మరియు సర్ఛార్జ్ ప్రయోజనాలు

అధిక నికర విలువ కలిగిన వ్యక్తులకు (high-net-worth individuals), సర్ఛార్జ్ విషయంలో కొత్త విధానం స్పష్టమైన ప్రయోజనాన్ని అందిస్తుంది. ₹5 కోట్లు మించిన ఆదాయం ఉన్నవారికి, కొత్త విధానంలో సర్ఛార్జ్ 25% కి పరిమితం చేయబడింది, అయితే పాత విధానంలో ఇది 37% వరకు ఉంటుంది.

అదనంగా, ₹12.75 లక్షల వరకు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం ఉన్నవారికి, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ మరియు వర్తించే రీబేట్‌లను పరిగణనలోకి తీసుకుంటే, కొత్త విధానంలో పన్ను బాధ్యత సున్నాగా ఉండే అవకాశం ఉంది.

ముఖ్య అంశాలు

• తగ్గింపుల పరిమితి (Deduction Threshold): ₹25 లక్షల ఆదాయం ఉన్నవారికి, మీ మొత్తం తగ్గింపులు సుమారు ₹7.75 లక్షల కంటే ఎక్కువగా ఉంటేనే పాత విధానం మెరుగ్గా ఉంటుంది.
• సర్ఛార్జ్ ప్రయోజనం: ₹5 కోట్లు కంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తున్న పన్ను చెల్లింపుదారులు కొత్త విధానంలోని 25% పరిమిత సర్ఛార్జ్ ద్వారా గణనీయంగా ప్రయోజనం పొందుతారు.
• ఫైలింగ్ గడువు తేదీలు: మీరు పాత విధానాన్ని ఎంచుకుంటే, జూలై 31, 2026 గడువులోపు ఫైల్ చేయాలని నిర్ధారించుకోండి; ఆలస్యంగా దాఖలు చేసే రిటర్న్‌లు ఆటోమేటిక్‌గా కొత్త విధానానికి మారుతాయి.