EPF-regeling 2026 bekendgemaakt: Belangrijke wijzigingen in bijdragen en opnames

Het Ministerie van Arbeid en Werkgelegenheid heeft de Employees' Provident Funds (EPF) Scheme, 2026 officieel bekendgemaakt, wat een belangrijke verschuiving betekent in het Indiase sociale zekerheidslandschap. Deze nieuwe regeling vervangt het decennia oude kader uit 1952 onder de Code on Social Security, 2020, en heeft als doel de pensioensparen te moderniseren door middel van verbeterde digitalisering en gestroomlijnde naleving.

Naadloze overgang en lidmaatschapsregels

Een belangrijke zorg voor bestaande deelnemers is continuïteit, iets waar de nieuwe regeling direct aandacht aan besteedt. Alle werknemers die lid waren onder de vorige regeling uit 1952, zullen automatisch overgaan naar het kader van 2026.

De regeling behoudt ook de huidige status van "uitgesloten werknemers" (excluded employees). Voor degenen wier loon op het moment van in aanmerking komen het wettelijke loonplafond overschrijdt, blijft de verplichte PF-dekking optioneel, tenzij zowel de werkgever als de werknemer gezamenlijk besluiten om deel te nemen aan de regeling. Dit zorgt ervoor dat de overgang de huidige loongebaseerde uitsluitingscriteria niet verstoort.

Flexibiliteit in bijdragen en vrijwillig sparen

Hoewel het verplichte bijdragerente vastgesteld blijft op 12% van het loon voor zowel werkgevers als werknemers, introduceert de EPF Scheme, 2026 de broodnodige flexibiliteit voor mensen met een hoog inkomen.

Als het loon van een werknemer het wettelijke plafond overschrijdt, worden de verplichte bijdragen alleen berekend tot aan die voorgeschreven limiet. De nieuwe regels stellen werknemers echter in staat om vrijwillige bijdragen te leveren over het loon boven het plafond, of bij te dragen tegen een percentage hoger dan 12%. Cruciaal is dat de regeling nu een expliciete bepaling bevat waarmee zowel de werknemer als de werkgever deze extra vrijwillige bijdragen op elk gewenst moment kan verlagen of stopzetten. Het is belangrijk om te weten dat werkgevers de toepasselijke administratiekosten moeten betalen over de lonen die verband houden met deze vrijwillige bijdragen.

Vereenvoudigde regels voor gedeeltelijke opnames

Een van de meest consumentvriendelijke updates heeft betrekking op de manier waarop leden toegang kunnen krijgen tot hun spaargeld voor belangrijke levensgebeurtenissen. De regeling vereenvoudigt het proces voor gedeeltelijke opnames om aan essentiële behoeften te voldoen, waaronder:

• Medische noodgevallen en ziekte
• Kosten voor onderwijs en huwelijk
• Huisvestingseisen en andere gespecificeerde bijzondere omstandigheden

Om de pensioenzekerheid op lange termijn te waarborgen, verplicht de regeling een waarborg: leden moeten een minimumsaldo aanhouden dat gelijk is aan 25% van hun totale opgebouwde bijdragen tijdens het doen van deze gedeeltelijke opnames. Volledige opnames blijven toegestaan bij pensionering, permanente emigratie uit India of het aanvaarden van werkzaamheden in het buitenland.

Strikte naleving en digitale integratie

Om een transparanter systeem te faciliteren, heeft de overheid strenge nalevings- en identificatie-eisen ingevoerd. Werknemers zijn nu verplicht om hun Aadhaar, PAN en een met Aadhaar gekoppelde bankrekening te verstrekken om een naadloos beheer van de fondsen te garanderen.

Voor werkgevers introduceert de regeling een gedetailleerd indieningskader. Dit omvat het indienen van een geconsolideerde aangifte in Formulier V binnen 15 dagen na de ingangsdatum van de regeling. Deze aangifte moet uitgebreide gegevens bevatten, waaronder Aadhaar-nummers, PAN, Universal Account Numbers (UAN), brutolonen en EPF-lonen, wat de verschuiving naar een sterk gedigitaliseerde regelgevende omgeving weerspiegelt.

Kernpunten

• Flexibel sparen: Werknemers kunnen hun bijdragen nu vrijwillig verhogen boven de verplichte 12% of het wettelijke loonplafond, met de vrijheid om deze extra bijdragen op elk gewenst moment stop te zetten.
• Makkelijker toegang tot fondsen: Vereenvoudigde regels maken gedeeltelijke opnames mogelijk voor onderwijs, huwelijk en huisvesting, mits er een minimumsaldo van 25% van de totale bijdragen wordt aangehouden.
• Verplichte digitale identiteit: Voor een naadloze verwerking moeten werknemers nu hun Aadhaar, PAN en met Aadhaar gekoppelde bankrekeningen koppelen aan hun EPF-profielen.