Presentación de la declaración de impuestos (ITR): Cómo declarar cero impuestos bajo los regímenes nuevo y antiguo
Comprender los matices de las deducciones fiscales es esencial para los profesionales asalariados que buscan optimizar su salario neto. Aunque muchos confunden el límite de exención básica con los ingresos libres de impuestos, la verdadera clave para pagar cero impuestos reside en la deducción de la Sección 87A.
Comprendiendo la deducción de la Sección 87A
La deducción de la Sección 87A es una disposición diseñada para proporcionar alivio fiscal a las personas residentes cuyos ingresos totales se encuentran por debajo de ciertos umbrales específicos. Es importante señalar que la deducción se aplica después de que se calcula el impuesto basado en los tramos aplicables, pero antes de la adición del cess. Este mecanismo elimina efectivamente la obligación tributaria para las personas dentro de los límites de ingresos prescritos, incluso si sus ingresos totales superan el límite de exención básica.
Cero impuestos bajo el nuevo régimen fiscal
El nuevo régimen fiscal ofrece un alivio significativo para quienes perciben ingresos medios. Bajo este régimen, las personas con un ingreso total de hasta ₹12 lakh pueden reclamar una deducción de hasta ₹60,000, lo que resulta en una obligación tributaria de cero.
Por ejemplo, si una persona tiene un ingreso bruto de ₹9 lakh, técnicamente entraría en un tramo imponible porque la exención básica es de solo ₹4 lakh. Sin embargo, al aplicar la deducción de la Sección 87A, el impuesto calculado se reduce a cero. Es crucial recordar que esta deducción no se aplica a los ingresos gravados con tasas especiales, como las ganancias de capital o los premios de lotería.
Cero impuestos bajo el antiguo régimen fiscal
El antiguo régimen fiscal sigue una estructura diferente para los umbrales libres de impuestos. Aquí, hay una deducción de hasta ₹12,500 disponible para las personas cuyos ingresos imponibles totales no superen los ₹5 lakh. Los contribuyentes bajo este régimen suelen utilizar deducciones como la Sección 80C (hasta ₹1.5 lakh) y la deducción estándar para reducir sus ingresos imponibles hasta este umbral de ₹5 lakh y así beneficiarse de la deducción.
Alivio marginal: Una red de seguridad para quienes perciben ingresos más altos
Una característica crítica del nuevo régimen fiscal es el "alivio marginal", que protege a los contribuyentes cuyos ingresos superan ligeramente el umbral de ₹12 lakh. Sin el alivio marginal, un pequeño aumento en los ingresos podría provocar un salto de impuestos desproporcionadamente alto.
El alivio marginal garantiza que, si sus ingresos superan los ₹12 lakh, su obligación tributaria se limite a la cantidad exacta en la que sus ingresos exceden dicho límite. Esta protección solo está disponible si el ingreso total imponible se mantiene por debajo de ₹12,70,588. Por ejemplo, si el impuesto calculado es mayor que el exceso de ingresos obtenidos por encima de los ₹12 lakh, el impuesto se limita a ese monto excedente. Sin embargo, una vez que los ingresos superan los ₹12,70,588, este alivio específico deja de ser aplicable.
Conclusiones clave
- Límites de la bonificación: El nuevo régimen ofrece una bonificación de hasta ₹60,000 para ingresos de hasta ₹12 lakh, mientras que el régimen anterior ofrece hasta ₹12,500 para ingresos de hasta ₹5 lakh.
- Alivio marginal: Bajo el nuevo régimen, los contribuyentes que ganan hasta ₹12,70,588 están protegidos contra un impuesto excesivo mediante el alivio marginal si superan ligeramente el límite de ₹12 lakh.
- Exclusiones: Las bonificaciones de la Sección 87A generalmente no se aplican a los ingresos con tasas especiales, como las ganancias de capital, bajo ciertas condiciones en ambos regímenes.