Gids voor ITR-aangifte: Hoe u nul belasting betaalt onder het nieuwe en oude regime
Terwijl belastingbetalers zich voorbereiden op de komende aangifteperiode, kan het begrijpen van de nuances van belastingkortingen het verschil betekenen tussen een hoge belastingrekening en nul aansprakelijkheid. Hoewel velen de basisvrijstellingsgrens verwarren met belastingvrij inkomen, ligt het echte mechanisme om "nul belasting" te bereiken in de Section 87A-korting.
De Section 87A-korting begrijpen
De Section 87A-korting is een bepaling onder de Income Tax Act die belastingverlichting biedt aan inwonende individuen wier totale inkomen onder specifieke drempels valt. Het is belangrijk om op te merken dat de korting wordt toegepast nadat de belasting is berekend op basis van de toepasselijke schijven, maar voordat de cess wordt toegevoegd.
Het bedrag aan verlichting dat u ontvangt, hangt volledig af van het belastingregime dat u kiest. Onder het oude belastingregime is een korting van maximaal ₹12.500 beschikbaar voor degenen met een belastbaar inkomen tot ₹5 lakh. Omgekeerd biedt het nieuwe belastingregime een veel groter voordeel, waardoor individuen met een totaal inkomen tot ₹12 lakh een korting van maximaal ₹60.000 kunnen claimen, wat hun belastingverplichting effectief tot nul reduceert.
Het nieuwe regime: hogere limieten en marginale verlichting
Het nieuwe belastingregime is steeds aantrekkelijker geworden vanwege de hogere drempel voor kortingen. Als een individu bijvoorbeeld een totaal belastbaar inkomen heeft van ₹9 lakh, betaalt hij geen belasting, ondanks dat hij boven de basisvrijstellingsgrens van ₹4 lakh zit, dankzij de Section 87A-korting.
Een cruciaal kenmerk van het nieuwe belastingregime is "Marginal Relief" (marginale verlichting). Dit dient als een vangnet voor belastingbetalers wier inkomen de drempel van ₹12 lakh licht overschrijdt. Marginale verlichting zorgt ervoor dat de te betalen belasting niet hoger is dan het bedrag waarmee het inkomen de ₹12 lakh overschrijdt. Deze bescherming is beschikbaar voor totale belastbare inkomens tot ₹12,70,588. Als uw inkomen boven deze specifieke limiet stijgt, is marginale verlichting niet langer van toepassing en moet u de volledige belasting volgens de schijven betalen.
Vergelijkende analyse: Oud vs. Nieuw regime
De keuze tussen regimes hangt vaak af van uw vermogen om aftrekposten te benutten. In het oude regime kunnen belastingbetalers gebruikmaken van Section 80C-aftrekposten (tot ₹1,5 lakh) en andere vrijstellingen om hun belastbaar inkomen terug te brengen naar de grens van ₹5 lakh om de korting van ₹12.500 te claimen.
In het Nieuwe Regime is de standaardaftrek verhoogd naar ₹75.000, en de weg naar nul belasting is veel breder, reikend tot een inkomensniveau van ₹12 lakh. Belastingbetalers moeten echter voorzichtig zijn: de Section 87A-korting in het Nieuwe Regime is niet van toepassing op inkomen dat tegen speciale tarieven wordt belast, zoals vermogenswinsten of loterijwinsten. Op dezelfde manier kan onder het Oude Regime de korting niet worden geclaimd op lange termijn vermogenswinsten voortvloeiend uit aandelen of aandelengeoriënteerde fondsen onder Section 112A.
Belangrijkste conclusies
- Drempels voor nul belasting: U kunt een belastingverplichting van nul bereiken onder het Nieuwe Regime met een inkomen tot ₹12 lakh (via een korting van ₹60.000) en onder het Oude Regime met een inkomen tot ₹5 lakh (via een korting van ₹12.500).
- Voordeel van marginale verlichting: Onder het Nieuwe Regime worden belastingbetalers die iets meer dan ₹12 lakh verdienen beschermd door marginale verlichting, mits hun totale belastbare inkomen onder ₹12,70,588 blijft.
- Uitsluitingen van toepassing: De Section 87A-korting is in beide belastingregimes niet van toepassing op bepaalde inkomens met een speciaal tarief, zoals specifieke soorten vermogenswinsten.