সম্পদের গুণমান উন্নত হওয়ার সাথে সাথে ব্যাংকের প্রভিশনিং ৩ বছরের মধ্যে সর্বনিম্ন পর্যায়ে

ভারতের ব্যাংকিং খাতে আর্থিক স্বাস্থ্যের উল্লেখযোগ্য উন্নতি দেখা গেছে, যেখানে ২০২৬ সালের মার্চ প্রান্তিকে মোট ঋণ লোকসান প্রভিশনিং (loan loss provisioning) ১২ প্রান্তিকের মধ্যে সর্বনিম্ন পর্যায়ে নেমে এসেছে। এই নিম্নমুখী প্রবণতার মূল কারণ হলো মন্দ ঋণ (bad loan) আদায়ের শক্তিশালী প্রক্রিয়া এবং বেসরকারি ও সরকারি উভয় খাতের ঋণদাতাদের সামগ্রিক সম্পদের গুণমানের (asset quality) উল্লেখযোগ্য উন্নতি।

ঋণ লোকসান প্রভিশনিংয়ে উল্লেখযোগ্য হ্রাস

২৯টি ব্যাংকের একটি নমুনার তথ্য থেকে জানা গেছে যে, ঋণ লোকসান প্রভিশনিং পূর্ববর্তী প্রান্তিকের তুলনায় ১৭.৪% এবং গত বছরের একই সময়ের তুলনায় (YoY) ২৩.৫% কমে দাঁড়িয়েছে ₹১৯,৩১৪.৩ কোটিতে। এটি ২০২৩ সালের মার্চ প্রান্তিকে রেকর্ড করা ₹১৮,১৬৯.৫ কোটির পূর্ববর্তী নিম্নতম পর্যায়ের তুলনায় একটি উল্লেখযোগ্য পরিবর্তন। প্রভিশনিংয়ের এই মাত্রা ঐতিহাসিকভাবেই অত্যন্ত কম; প্রকৃতপক্ষে, গত ১৩টি প্রান্তিকের মধ্যে মাত্র তিনবার এই নমুনার জন্য ত্রৈমাসিক মন্দ ঋণ প্রভিশনিং ₹২০,০০০ কোটির নিচে ছিল।

প্রভিশনিং কমার এই প্রবণতা পুরো শিল্পজুড়ে ছড়িয়ে পড়েছে। নমুনভুক্ত ২৯টি ব্যাংকের মধ্যে ২৩টি ব্যাংক গত বছরের একই সময়ের তুলনায় কম প্রভিশনিংয়ের কথা জানিয়েছে। বিশেষভাবে, ১৭টি বেসরকারি খাতের ব্যাংকের মধ্যে ১৫টি এবং ১২টি সরকারি খাতের ব্যাংকের (PSBs) মধ্যে ৮টি ব্যাংক তাদের ঋণ লোকসান প্রভিশনিংয়ে সংকোচন লক্ষ্য করেছে।

সম্পদের গুণমান বৃদ্ধি এবং নিম্ন NPA অনুপাত

এই আর্থিক স্বস্তির প্রধান কারণ হলো সম্পদের গুণমানের ক্রমাগত উন্নতি। CARE Ratings-এর একটি সাম্প্রতিক প্রতিবেদন অনুযায়ী, ২০২৬ সালের মার্চ প্রান্তিকে গ্রস নন-পারফর্মিং অ্যাসেট (GNPA) অনুপাত বহু বছরের মধ্যে সর্বনিম্ন ১.৮%-এ নেমে এসেছে।

এই উন্নতি কোনো আকস্মিক ঘটনা নয়, বরং এটি বেশ কিছু কৌশলগত উপাদানের ফলাফল: পুরনো বকেয়া আদায়ের ধারাবাহিকতা, স্ট্রেসড অ্যাকাউন্টগুলোর আপগ্রেডেশন, সুপরিকল্পিত রাইট-অফ (write-offs) এবং সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণভাবে, নতুন করে ঋণের ঝুঁকি বা স্ট্রেস তৈরির হার হ্রাস পাওয়া। ব্যাংকগুলো তাদের ব্যালেন্স শিট আরও কার্যকরভাবে পরিচালনা করায়, সম্ভাব্য খেলাপি ঋণের জন্য বড় অংকের মূলধন সরিয়ে রাখার প্রয়োজনীয়তা কমে এসেছে।

বেসরকারি বনাম সরকারি খাতের পারফরম্যান্স

বেসরকারি ও সরকারি খাতের ব্যাংকগুলোর প্রভিশনিং প্যাটার্নের মধ্যে একটি দৃশ্যমান পার্থক্য দেখা যাচ্ছে। বেসরকারি খাতের ঋণদাতারা ব্যাপক হ্রাস লক্ষ্য করেছেন, যেখানে তাদের প্রভিশনিং পূর্ববর্তী প্রান্তিকের তুলনায় প্রায় অর্ধেক কমে ₹৭,২৩৬.৬ কোটিতে দাঁড়িয়েছে, যা গত বছরের তুলনায় (YoY) ২৮% হ্রাস।

ICICI Bank সবচেয়ে বড় পতন প্রদর্শন করেছে, কারণ এর মোট প্রভিশনিং সিকোয়েন্সিয়াল এবং বার্ষিক (YoY) উভয় ক্ষেত্রেই প্রায় অর্ধেক কমে মাত্র ₹৯৬ কোটিতে দাঁড়িয়েছে। অন্যান্য উল্লেখযোগ্য পারফর্মারদের মধ্যে ছিল South Indian Bank এবং Yes Bank, যে উভয় ব্যাংকই প্রভিশনিংয়ে ৯০%-এর বেশি বার্ষিক পতন রিপোর্ট করেছে।

এর বিপরীতে, পাবলিক সেক্টর ব্যাংকগুলো (PSBs) একটি আরও জটিল চিত্র দেখিয়েছে। যদিও তাদের বার্ষিক প্রভিশনিং ২০.৪% কমে ₹১২,০৭৮ কোটিতে দাঁড়িয়েছে, তবে সিকোয়েন্সিয়ালভাবে এতে ২৭% বৃদ্ধি দেখা গেছে। ফলস্বরূপ, মোট স্যাম্পল প্রভিশনিংয়ে PSBs-এর অংশ আট কোয়ার্টারের মধ্যে সর্বোচ্চ ৬২.৫%-এ পৌঁছেছে। এটি মূলত কিছু নির্দিষ্ট ব্যতিক্রমী পরিস্থিতির কারণে হয়েছে; Bank of Baroda-এর প্রভিশনিং বার্ষিক প্রায় দ্বিগুণ বেড়ে ₹২,৫৬৬ কোটিতে পৌঁছেছে, অন্যদিকে Punjab National Bank-এ ৫৪% বৃদ্ধি লক্ষ্য করা গেছে যা ₹৯০৬ কোটিতে দাঁড়িয়েছে।

মূল তথ্যসমূহ